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??????? 罚息和复利对于小额贷款公司的作用表现在两个方面：一是威慑违约者。若借款人拖欠本息将面临处罚；二是切实维护小贷公司商业利益。小贷公司清欠罚息和复利，即便超过同期银行贷款利率的4倍，也能得到法律的支持。相关银行的借款合同文本中仅仅规定了要计收复利和罚息，但是没有规定计算方法。经过与某小贷公司研究，我们设计了如下计算方法，从目前的执行情况来看，效果较好。
??????? 一、条款设计
??????? 逾期还款应支付罚息以及复利。罚息和复利依逾期还款的金额和实际时间计算。若借款人未能按照约定时间足额还本付息，则从逾期之日起，按照拖欠的本金和正常利息以原利率的4倍计收罚息以及复利（复利按月计算），罚息以及复利之和=（当期还款日或结息日拖欠的本金或正常利息）×[（1+4×月利率）月数-1]，月数自逾期之日开始计算。
??????? 在拖欠本息期间，按还款日和结息日采取分段计算的方式，在每个还款日以及每个结息日进行一次清算，最终将每期还款日或结息日清算所得的罚息及复利合计为借款人应付的罚息和复利。若借款人归还部分钱款，借款人优先归还罚息以及复利，然后归还正常利息以及本金。优先归还到期日早的借款，然后归还到期日晚的借款。
??????? 二、举例说明
??????? 某公司借款1000万元，借款期限从2010年1月1日至2010年12月31日一年期，月息1％，按月付息，每月1日为付息日，到期一次性还款。
??????? 1、该公司2010年4月1日未支付到期利息10万元，4月20日支付了欠息，则期间的罚息计算复利为：10万元×[（1+4×1%）20/30-1]，即复利计算的月数可以为非整数，由欠息天数除以30而得；
??????? 2、该公司2010年4月1日未支付到期利息10万元，该公司2010年5月1日未支付到期利息10万元，6月1日支付了上述两笔欠息，则对于4月欠息的罚息计算复利为：10万元×[（1+4×1%）2-1]，对于5月欠息的罚息计算复利为：10万元×[（1+4×1%）1-1]。
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